Pour analyser l'évolution de la trésorerie de l'entreprise et faciliter les comparaisons entre entreprises du même secteur d'activité, il est possible de calculer des ratios :
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Ce ratio devrait être supérieur à 1, afin que les créances et les effets à recevoir en particulier permettent de faire face aux échéances des dettes auprès des fournisseurs, des organismes sociaux et de l'Etat.
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Ce ratio n'a pas un grand intérêt en raison des délais de paiement des dettes auprès des tiers. En général, il est inférieur à 1. Supérieur à l'unité, il serait le reflet d'un important excédent de trésorerie.