La trésorerie joue un rôle très important dans une entreprise, quelle qu'en soit la taille, puisqu'elle lui permet :

•  de financer son activité c'est à dire de payer ses dettes compte tenu des délais de paiement qu'elle accorde à ses clients,

•  d'assurer sa pérennité, sa survie en évitant l'état de cessation de paiement.

•  de permettre son développement par le financement de nouveaux investissements.

Elle constitue un indicateur de sa solvabilité et de sa santé financière. C'est un des éléments essentiels dans le domaine de la gestion financière des entreprises.