GESTION DE LA TRESORERIE D'EXPLOITATION

GESTION DE LA TRESORERIE D'EXPLOITATION - PARTIE I


	Chapitre 1. LA TRESORERIE
		1.1. La notion de trésorerie
		1.2. La trésorerie dans le bilan de l'entreprise
		1.3. La Trésorerie Nette (T.N.) lors de l'analyse du bilan fonctionnel
		1.4. L'équilibre de la structure du bilan fonctionnel
		1.5. La variation de trésorerie dans le tableau de financement
		1.6. Les flux de trésorerie
		1.7. La trésorerie prévisionnelle
		1.8. Les ratios de trésorerie

	Chapitre 2. L'EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION (E.T.E.) ou VARIATION DE TRESORERIE D'EXPLOITATION

	Chapitre 3. LE CALCUL DE LA VARIATION DE TRESORERIE D'EXPLOITATION A PARTIR DES DOCUMENTS DE SYNTHESE

	Chapitre 4. L'INTERÊT ET LA DESTINATION DE L'E.T.E.

	Chapitre 5. DE L'E.T.E. A LA VARIATION DE TRESORERIE NETTE

	Chapitre 6. COMPLEMENTS

	Chapitre 7. SYNTHESE

1.6. Les flux de trésorerie

Pour présenter leur diagnostic financier, les analystes financiers établissent un tableau des flux de trésorerie permettant d'indiquer l'origine et l'affectation de tous les flux de trésorerie dégagés au cours d'un exercice.

Ce tableau des flux de trésorerie distingue trois catégories de flux réalisés pendant l'exercice :

- Flux d'ACTIVITE ;

- Flux d'INVESTISSEMENT ;

- Flux de FINANCEMENT.