GESTION DE LA TRESORERIE D'EXPLOITATION - PARTIE I

GESTION DE LA TRESORERIE D'EXPLOITATION - PARTIE I


	Chapitre 1. LA TRESORERIE
		1.1. La notion de trésorerie
		1.2. La trésorerie dans le bilan de l'entreprise
		1.3. La Trésorerie Nette (T.N.) lors de l'analyse du bilan fonctionnel
		1.4. L'équilibre de la structure du bilan fonctionnel
		1.5. La variation de trésorerie dans le tableau de financement
		1.6. Les flux de trésorerie
		1.7. La trésorerie prévisionnelle
		1.8. Les ratios de trésorerie

	Chapitre 2. L'EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION (E.T.E.) ou VARIATION DE TRESORERIE D'EXPLOITATION

	Chapitre 3. LE CALCUL DE LA VARIATION DE TRESORERIE D'EXPLOITATION A PARTIR DES DOCUMENTS DE SYNTHESE

	Chapitre 4. L'INTERÊT ET LA DESTINATION DE L'E.T.E.

	Chapitre 5. DE L'E.T.E. A LA VARIATION DE TRESORERIE NETTE

	Chapitre 6. COMPLEMENTS

	Chapitre 7. SYNTHESE

1.5. La variation de trésorerie dans le tableau de financement

La variation de trésorerie trouve son origine dans l'ensemble des opérations financières réalisées pendant l'exercice .

Variation du Fonds de Roulement Net Global (F.R.N.G.)

=

Variation du Besoin en Fonds de Roulement d'Exploitation (B.F.R.E.)

+

Variation du Besoin en Fonds de Roulement Hors Exploitation (B.F.R.H.E.)

+

Variation de la Trésorerie Nette (T.N.)

Variation de la Trésorerie Nette (T.N.)

=

Variation du Fonds de Roulement Net Global (F.R.N.G.)

-

Variation du Besoin en Fonds de Roulement (B.F.R.)