18 janvier : Notre fournisseur FAURIE nous
informe qu’il a oublié de
nous déduire une remise de 5 % sur la facture
n° 142 du 15 janvier.
Il nous adresse ce jour l’avoir correspondant n° 652.
18 janvier
|
| facture d'avoir n° 652 |
pièce n° AC
918
|
| Remise 10 % sur 450.00 |
45.00
|
| TVA 19.60 % |
|
| TTC ou NET A DEDUIRE |
53.82
|
|
N° des
comptes
|
18
janvier
|
DEBIT
|
CREDIT
|
401000
|
Fournisseur FAURIE |
53.82
|
|
609700
|
RRR obtenus sur achats
de M/ses |
|
45.00
|
445660
|
TVA déductible
sur ABS |
|
8.82
|
| |
Fournisseur
FAURIE
Pièce AC 918
|
|
|
| |
TOTAL
|
53.82
|
53.82
|
Explications
complémentaires
-Les
réductions à caractère
commercial (rabais, remise, ristourne) portées
sur une facture de doit ne font pas l'objet d'un enregistrement particulier
dans un compte spécifique. En revanche, les réductions à caractère
commercial matérialisées par un facture d'avoir, sont
enregistrées au crédit du
compte d'achat concerné par l'opération d'origine et plus particulièrement
au crédit du compte " 609 Rabais,
Remises, Ristournes obtenus sur achats".
- Le compte « 401 FOURNISSEURS » est
débité du montant TTC. Cela
signifie que la dette envers le fournisseur diminue.
- Lorsque l’opération est enregistrée, il est indispensable
de vérifier LA PARTIE DOUBLE,
c'est-à-dire l’égalité entre
le DÉBIT et le CRÉDIT.
- Les entreprises attribuent "aux
factures fournisseurs" un numéro de classement interne. (ex
: Pièce AC 855).
