Une créance de 3 000,00 € sur le client ISABELLE en date du 10 octobre N a fait l’objet d’une Lettre de Change Relevé Magnétique (LCRM) à 60 jours fin de mois.
Le 20 octobre 200N, la société SARL ROMAIN escompte cette traite à échéance au 31 décembre 200N.
Le 25 octobre 200N, la société SARL ROMAIN reçoit bordereau de décompte des effets remis à escompte (avis de crédit) de la BNP Paribas.
Le 31 décembre 200N, à l’échéance, le règlement de la créance par le client ISABELLE a été régulièrement effectué et le crédit bancaire est remboursé le jour même.
TRAVAIL A FAIRE : en utilisant l'annexe ci-après :
Bordereau de saisie.
Comptabiliser ces opérations au journal de l'entreprise.
