L'entreprise GINO vous communique les documents de synthèse simplifiés ci-dessous, en K€ au 31/12/N :

	: Tableau de résultat au 31/12/N ;
	: Bilan au 31/12/N.

Remarque : taux de TVA théorique de 20 %.

 

TRAVAIL A FAIRE :

Pour l'année N :

1°) Evaluer l'Excédent Brut d'Exploitation.

2°) Calculer la variation du Besoin en Fonds de Roulement d'Exploitation.

3°) Déterminer l'Excédent de Trésorerie d'Exploitation dégagé par l'exercice N.

4°) Vérifier le montant de l'E.T.E. (rappel : E.T.E. = Encaissements - Décaissements).

5°) Calculer la variation du Besoin en Fonds de Roulement Hors Exploitation.

6°) Déterminer la Capacité d'Autofinancement.

7°) Evaluer la variation du Fonds de Roulement Net Global.

8°) Evaluer la Variation de la Trésorerie Nette.

9°) Vérifier le montant de la Variation de Trésorerie Nette.

10°) Evaluer la Variation de la Trésorerie Nette selon les flux de trésorerie.

 

Voir directement la correction