Pour analyser l'évolution de la trésorerie de l'entreprise et faciliter les comparaisons entre entreprises du même secteur d'activité, il est possible de calculer des ratios :

 

Ce ratio devrait être supérieur à 1, afin que les créances et les effets à recevoir en particulier permettent de faire face aux échéances des dettes auprès des fournisseurs, des organismes sociaux et de l'Etat.

 

Ce ratio n'a pas un grand intérêt en raison des délais de paiement des dettes auprès des tiers. En général, il est inférieur à 1. Supérieur à l'unité, il serait le reflet d'un important excédent de trésorerie.