LE BUDGET DE TRESORERIE
Chapitre 1. PRESENTATION
Chapitre 2. ENCAISSEMENTS
Chapitre 3. DECAISSEMENTS
Chapitre 4. SOLDES
Chapitre 5. BUDGET DE TRESORERIE
5.1. Exemple de présentation
5.2. Analyse du budget de trésorerie
5.2.1. Solde cumulé positif ou trésorerie excédentaire
5.2.2. Solde cumulé négatif ou trésorerie déficitaire
Chapitre 6. SYNTHESE
Chapitre 7. APPLICATION
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5.2.2. Solde cumulé négatif ou trésorerie déficitaire

 

L’entreprise a besoin de financement à court terme. Il va falloir agir sur les encaissements et sur les décaissements.

 

1) Actions sur les encaissements :

  • réduction du délai de crédit accordé aux clients
  • mesures incitatives pour encourager les règlements au comptant par les clients (escompte)
  • augmentation des encaissements de recettes
  • ...

 

2) Actions sur les décaissements :

  • augmentation du délai de crédit accordé par les fournisseurs
  • réduction ou reports des dépenses prévues,
  • ...

 

Le budget de trésorerie est un instrument de prévision très important pour la gestion de l’entreprise à court terme.

C’est un outil qui permet de prévoir les difficultés prochaines d’une entreprise et qui conduit à la prise de décision afin d’assurer son fonctionnement et sa survie.

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