Si l’on étudie la formation de la trésorerie à partir de toutes les opérations liées à la gestion (opérations notées dans le compte de résultat) ; nous retiendrons les informations vues préalablement :

• Les événements sont enregistrés au moment de la facturation sans tenir compte de la date de paiement.

• Les variations de stock et la production stockée n’ont pas d’impact sur la trésorerie dans la période, les stocks ont une valeur non transformée en liquidités monétaires.

• La dotation aux amortissements n’induit pas de mouvements monétaires.