3.4. Exercice 2 : Solution
MOIS |
Octobre |
Novembre |
Décembre |
Achats de matières premières |
20 000 |
40 000 |
20 000 |
Autres charges d’exploitation |
50 000 |
50 000 |
50 000 |
Achats d’immobilisations |
30 000 |
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Ventes de produits finis |
98 000 |
80 000 |
60 000 |
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TOTAL charges imposables + achats d'immobilisations |
100 000 |
90 000 |
70 000 |
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TVA collectée |
19 208 |
15 680 |
11 760 |
TVA déductible |
19 600 |
17 640 |
13 720 |
Crédit de TVA du mois |
- 392,00 € |
-1 960,00 € |
-1 960,00 € |
Crédit de TVA antérieur |
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- 392,00 € |
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Remboursement demandé |
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2 352,00 € |
1 960,00 € |
Crédit de TVA restant |
- 392,00 € |
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En octobre, le crédit de TVA est trop faible (< 760 €) pour être remboursé. Il est donc reporté en novembre. |
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