ETS BRUGIERE
SARL au capital de 21 600 €
86, rue de l'ile du ROY
19100 BRIVE
Tél : 05 55 87 79 52
Fax : 05 55 87 45 12
BNP- PARIBAS : 14786 8352 98742M
Activité : Magasin de bricolage.
L'entreprise vend soit à des particuliers qui achètent directement au magasin, soit à des professionnels qui ont un compte et paient par traite à 30 jours.
Elle s'approviosionne auprès de divers fournisseurs qu'elle règle à 30 jours fin de mois par traite.
L'entreprise a effectué les opérations suivantes.
- 3 mai : reçu pour acceptation la traite n° 487 du fournisseur DOUSSEAUD : 2 890 €. échéance 30 juin.
- 5 mai : Vente de la journée au magasin.
| Montant TTC (taux normal) |
14 830.40 |
| Ventes de la journée réglées par chèque |
4 520.40 |
| Ventes de la journée réglées par carte bancaire |
4 070.00 |
| Ventes de la journée réglées contres espèces (Pièce de caisse n° 12) |
6 240.00 |
- 6 mai : - Remis à l'encaissement à la BNP, les chèques de la journée du 5 mai.
- Transfert des encaissements au centre Carte Bancaire de la journée du 5 mai.
- 7 mai : Vente de marchandises au client DUPUY .
Montant HT : 2 970 €, TVA 19.6 %. Facture n° V 987, LCR n° 214 (effet dématérialisé) jointe à la facture.
Echéance 7 juin.
- 8 mai : Adressé au client LEFORT la traite n° 871 pour acceptation. Montant 2 750 €. Echéance 8 juin.
- 09 mai : Remise à l'escompte de la traite n° 871.
- 12 mai : reçu l'avis de crédit n° 712 concernant les opérations du 6 mai.
- 15 mai. Reçu de la banque l'avis de crédit n° 741 concernant la remise à l'escompte de la traite n° 871.
- 12 juin : Reçu de la BNP l'avis de crédit n° 987, concernant la LCR n° 214.
- 4 juillet : Reçu de la BNP, l'avis de débit n° 998 concernant la traite n° 487.
BNP- PARIBAS
Agence de BRIVE
Extrait des conditions bancaires
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- Commissions sur remise d'effet à l'escompte : 6.90 € HT par effet.
- Commissions sur remise d'effet à l'encaissement : 6.15 € HT par effet.
- TVA sur commissions : Taux normal.
- Taux d'escompte : 13 % l'an.
- Commission Carte Bancaire : 0.30 € par opération |
Plan des comptes de l'entreprise BRUGIERE |
401120 Fournisseur DOUSSEAUD
411000 Clients collectifs
411960 Client DUPUY
411750 Client LEFORT
403000 Fournisseurs - Effets à payer
413000 Clients - Effets à recevoir
445660 TVA déductible sur ABS
445710 TVA collectée
511200 chèques à encaisser
511300 Effets à l'encaissement
511400 Effets à l'escompte
511500 Factures CB à encaisser
512000 Banque
531000 Caisse
627000 Services bancaires
661000 Charges d'intérêts
707000 Ventes de marchandises |
