- 12 mai : Facture n° A 412 reçue du fournisseur RODRIGO pour l'achat de palettes.
Quantite : 70.
Prix unitaire : 40 €.
Port : 130 € HT.
12 mai |
| Facture d'achat n° A 412 |
Pièce n° AC 484 |
| Palettes : 70 x 40 € |
2 800.00 |
| Montant brut |
2 800.00 |
| Port |
130.00 |
| Hors Taxes |
2 930.00 |
| TVA 19.60 % |
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| TTC ou NET A PAYER (1) |
3 504.28 |
Détails des calculs :
(1) 2 930.00 + 574.28 = 3 504.28
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N° des comptes |
12 mai |
DEBIT |
CREDIT |
602650 |
Achats d'emballages récupérables |
2 800.00 |
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624100 |
Transport sur achats |
130.00 |
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445660 |
TVA déductible sur ABS |
574.28 |
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401000 |
Fournisseur RODRIGO |
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3 504.28 |
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Fournisseur RODRIGO
pièce n° AC 484 |
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TOTAL |
3 504.28 |
3 504.28 |
Rappel de cours :
Pour les règles d'enregistrement des factures d'achat-vente, voir TD sur l'enregistrement des achats et des ventes.
- La consignation des emballages est comptabilisée au débit du compte "4096 FOURNISSEURS-CREANCES POUR EMBALLAGES A RENDRE". Si les emballages sont restitués au fournisseur, le compte 4096 sera crédité. Si les emballages sont conservés ou détruits, le fournisseur les considérera comme vendus.
