19 février : Facture
n° 412 du fournisseur
UAP concernant l’assurance
Multirisques.
HT : 863 €
19-févr
|
| Facture n° 412 |
pièce n° AC
236 |
| Assurances Multirisques |
863.00
|
On
ne calcule pas de TVA sur les
Assurances multirisques
|
|
N° des
comptes
|
19-févr |
DEBIT
|
CREDIT
|
616000
|
Primes
d'assurances |
863.00
|
|
401000
|
Fournisseur
UAP |
|
863.00
|
| |
Fournisseur
UAP
Pièce AC 236
|
|
|
| |
TOTAL
|
863.00
|
863.00
|
Explications
complémentaires
:
- Une facture d'assurances s'enregistre
au débit
du compte « 616000 PRIMES D'ASSURANCES» pour
son montant Hors
Taxes. elle est considérée comme une charge,
et fait partie des autres services extérieurs.
- Le compte « 401 FOURNISSEURS » est
crédité du montant TTC. Cela
signifie que l’entreprise a envers son fournisseur une dette qui
n’est pas encore payée.
- Lorsque l’opération est enregistrée, il est indispensable
de vérifier LA PARTIE DOUBLE,
c'est-à-dire l’égalité entre
le DÉBIT et le CRÉDIT.
- Les entreprises attribuent "aux
factures fournisseurs" un numéro de classement interne. (ex
: Pièce AC 236)
