1°) Dettes fournisseurs sur autres biens et service et comptes rattachés (E ffets à Payer, etc…).

2°) Clients créditeurs (Clients dettes pour emballages consignés, Clients Avances et acomptes reçus sur commandes, etc...).

3°) Autres dettes d'exploitation (selon informations fournies en annexe).

4°) Dettes fiscales et sociales (sauf impôts/bénéfice ou Impôts sur les Sociétés).

5°) TVA à décaisser.

6°) Provisions pour risques et charges justifiées à caractère d’exploitation.

7°) Produits constatés d'avance d'exploitation.