05 juillet :
Il est convenu entre LAMBERT et RENAUD que
les factures 182, 208 et 220 sous déduction de l’avoir
43 seront payées ce jour par chèque bancaire n° 412 compte
tenu d’un escompte de 3 %.
Montant de la créance de LAMBERT envers RENAUD
au 05 juillet.
- Facture n° 182
= 4 772.04
- Facture n° 208
= 1 492.61
- Facture n° 220
= 3 573.65
- Avoir n° 43
= 1
431.61
(4 772.04 + 1 492.61
+ 3 573.75) - 1
431.61 = 8 406.69
Montant de l'escompte de réglement TTC : 8406. 69 * 3 % = 252.20
Montant du chèque de réglement
: 8 406. 69 - 252.20 = 8 154.69
1-
Enregistrement dans la comptabililté du fournisseur LAMBERT
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N° des
comptes
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5
juillet
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DEBIT
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CREDIT
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512000
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Banque |
8
154.49
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411000
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Client
RENAUD
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8
154.49
|
| |
Client
RENAUD
Chèque n° 412
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| |
TOTAL
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8
154.49
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8
154.49
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2-
Enregistrement dans la comptabililté du Client RENAUD
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N° des
comptes
|
5
juillet
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DEBIT
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CREDIT
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401000
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Fournisseur
LAMBERT |
8
154.49
|
|
512000
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Banque
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|
8
154.49
|
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Fournisseur
LAMBERT
Chèque n° 412
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TOTAL
|
8
154.49
|
8
154.49
|
Explications
complémentaires
Pour bénéficier d'un
escompte, le client doit payer au comptant, dans le délai prévu par le fournisseur.
Au moment du paiement
le client calcule l'escompte sur le montant TTC de la facture. Il le déduit
du montant total de la dette qu'il a envers son fournisseur.
