Les établissements PICARD sont spécilalisés dans la fabrication de vétements de sport.
On vous communique les soldes des comptes de gestion (charges et produits) au 31 décembre N.
NOMS DES COMPTES |
SOLDES DEBITEURS |
SOLDES CREDITEURS |
| Ventes de produits finis A |
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190 000.00 |
| Réductions accordées sur ventes de produits finis A |
980.00 |
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| Escomptes accordés |
312.00 |
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| Pénalités et amendes fiscales |
820.00 |
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| Achats de produits d'entretien (non stockés) |
90.00 |
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| Services bancaires et assimilés |
150.00 |
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| Produits financiers (intérets) |
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320.00 |
| Ventes de produits finis B |
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155 000.00 |
| Réductions accordées sur ventes de produits finis B |
1 220.00 |
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| Escomptes obtenus |
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347.00 |
| Achats de matières premières A |
68 120.00 |
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| Rémunérations d'intermédiaires et honoraires |
670.00 |
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| Fournitures d'atelier et d'usine |
210.00 |
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| Achats de matières premières B |
75 500.00 |
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| Impôts, taxes et versements assimilés |
640.00 |
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| Autres produits de la gestion courante |
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175.00 |
| Déplacements, missions, réceptions |
425.00 |
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| Charges sociales |
25 800.00 |
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| Frais sur effets |
95.00 |
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| Documentation générale |
175.00 |
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| Congés payés |
7 800.00 |
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| Charges d'intérets |
1 130.00 |
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| Publicité, publications, relations publiques |
2 380.00 |
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| Achats non stockés de fournitures administratives |
1 850.00 |
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| Réductions obtenues sur achats de matières premières A |
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1 300.00 |
| Réductions obtenues sur achats de matières premières B |
|
950.00 |
| Commissions et courtages |
|
300 .00 |
| Locations diverses (produits) |
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1 690.00 |
| Prestations de services (ventes) |
|
1 180.00 |
| Valeur comptable nette des éléments actifs cédés |
980.00 |
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| Achats non stockés eau et énérgie |
2 470.00 |
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| Produits de cession d'éléments actifs |
|
5 860.00 |
| Revenus des prêts |
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610.00 |
| Frais postaux et télécommunications |
1 580.00 |
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| Achats stockés d'emballages |
2 130.00 |
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| Primes d'assurances |
1 815.00 |
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| Entretiens et réparations |
980.00 |
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| Dotations aux amortissements et provisions (charges d'exploitation) |
630.00 |
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| Transport de biens |
795.00 |
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| Charges de personnel |
51 960.00 |
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| Port et frais accessoires facturés |
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750.00 |
| Cadeaux à la clientèle |
370.00 |
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| Reprises sur amortissements et provisions (charges exceptionnelles) |
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690.00 |
| Dotations aux provisions (charges financières) |
320.00 |
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| Locations immobilières |
890.00 |
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Renseignements complémentaires :
- Stock initial de matières premières A au 1° janvier N : 53 120 €
- Stock final de matières premières A au 31 décembre N : 57 630 €
- Stock initial de matières premières B au 1° janvier N : 33 510 €
- Stock final de matières premières B au 31 décembre N : 34 520 €
- Stock initial d'emballages au 1° janvier N : 6 900 €
- Stock final d'emballages au 31 décembre N : 4 130 €
- Stock initial de produits finis A au 1° janvier N : 31 400 €
- Stock final de produits finis A au 31 décembre N : 35 320 €
- Stock initial de produits finis B au 1° janvier N : 6 500 €
- Stock final de produits finis B au 31 décembre N : 7 300 €
Annexe : Modèle de compte de résultat à compléter
Compte de résultat au ...............................
DEBIT |
SOMMES |
CREDIT |
SOMMES |
Charges d'exploitation |
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Produits d'exploitation |
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| Achats de marchandises |
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Ventes de marchandises |
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| Variation de stocks |
|
Production vendue |
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| Achats de MP(*) et autres approvisi |
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Sous-total A - Montant du CA |
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| Variation de stocks |
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Production stockée |
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| Autres achats et charges externes |
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Production immobilisée |
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| Impôts, taxes et versements assimilés |
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Subventions d'exploitation |
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| Salaires et traitements |
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Reprises/prov et transferts de charges |
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| Charges sociales |
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Autres produits |
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| Dotations aux amortissements et provi |
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Sous-total B |
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| Autres charges |
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TOTAL (A+B) 1 |
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| TOTAL 1 |
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Produits financiers |
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Charges financières |
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Autres intérets et produits assimilés |
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| Dotations aux amortissements et provi |
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TOTAL 2 |
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| Intérets et autres charges |
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Produits exceptionnels |
|
| TOTAL 2 |
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Sur opération de gestion |
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Charges exceptionnelles |
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Reprises/prov charges exceptionnelles |
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| Sur opération de gestion |
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TOTAL 3 |
|
TOTAL 3 |
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Total des produits 1 + 2 + 3 |
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Total des charges 1 + 2 + 3 |
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solde débiteur = perte |
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Solde créditeur = bénéfice |
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TOTAL GENERAL |
|
TOTAL GENERAL |
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(*) MP = matières premières
