Les établissements PICARD sont spécilalisés dans la fabrication de vétements de sport.
On vous communique les soldes des comptes au 31 décembre N.
NOMS DES COMPTES |
SOLDES DEBITEURS |
SOLDES CREDITEURS |
| Capital |
|
à déterminer |
| Terrains |
25 000.00 |
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| Banque |
12 693.00 |
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| VMP (*) |
4 280.00 |
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| Caisse |
1 200.00 |
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| Droit au bail |
1 320.00 |
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| Chèques postaux |
2 480.00 |
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| Résultat (perte) |
12 380.00 |
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| Emprunts auprès d'un établissement de crédit |
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70 000.00 |
| Fournisseurs |
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28 470.00 |
| Clients, effets à recevoir |
11 800.00 |
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| Matériel de bureau et informatique |
6 900.00 |
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| Amortissement du matériel de bureau et informatique |
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2 180.00 |
| Fournisseurs, effets à payer |
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6 480.00 |
| Dépôts et cautionnements versés |
3 500.00 |
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| Mobilier |
10 620.00 |
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| Amortissement du mobilier |
|
3 640.00 |
| Matériel de transport |
25 400.00 |
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| Amortissement du matériel de tranport |
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6 300.00 |
| Constructions |
180 000.00 |
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| Clients douteux et litigieux |
1 120.00 |
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| Provisions pour créances douteuses |
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4 500.00 |
| Amortissement des constructions |
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70 000.00 |
| Fonds commercial |
33 000.00 |
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| Stocks d'emballages |
3 280.00 |
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| Titres de participation |
7 800.00 |
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| Prêts |
6 000.00 |
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| Dettes envers la Sécurité Sociale |
|
7 840.00 |
| Dettes envers le personnel |
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61 620.00 |
| Clients |
17 980.00 |
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| Etat, TVA à décaisser |
|
11 483.00 |
| Stocks de produits finis |
9 680.00 |
|
| Matériel et outillage industriel |
53 200.00 |
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| Amortissements du matériel et outillage |
|
12 480.00 |
| Stocks de matières premières |
6 300.00 |
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| Provisions pour risques |
|
1 220.00 |
| Dettes sur immobilisations |
|
31 330.00 |
| Dettes diverses |
|
15 480.00 |
(*) Valeurs mobilières de placement
Annexe : Modèle de bilan à compléter.
Bilan au ................................................
ACTIF |
BRUT |
AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS |
NET |
PASSIF |
SOMMES |
ACTIF IMMOBILISE |
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CAPITAUX PROPRES |
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Immobilisations incorporelles
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Capital |
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| Fonds commercial |
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Résultat de l'exercice |
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| Autres immob incorporelles |
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TOTAL 1 |
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Immobilisations corporelles |
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Provisions pour risques |
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| Terrains |
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| Constructions |
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| Matériel et outillage industriel |
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|
| Autres immobilisations |
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Immobilisations financières |
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| Titres de participation |
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| Prêts |
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|
| Autres |
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| TOTAL 1 |
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ACTIF CIRCULANT |
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DETTES |
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| Stocks de MP et emballages |
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Emprunts et dettes assimiliés |
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| Stocks de produits finis |
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F/rs- comptes rattachés |
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| Clients-comptes rattachés |
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Dettes fiscales et sociales |
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| VMP (*) |
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Dettes sur immobilisations |
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| Disponibilités |
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|
Autres dettes |
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| TOTAL 2 |
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TOTAL 2 |
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TOTAL GENERAL (1+2) |
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TOTAL GENERAL (1+2) |
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(*) VMP = Valeurs mobilières de placement
