Documents à présenter
Numéros des comptes | Noms des comptes | Comptes d'actif | Comptes de passif | Comptes de charges | Comptes de produits |
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Capital | |||||
Fournisseurs | |||||
Provisions pour créances douteuses | |||||
Etat, TVA à décaisser | |||||
Ventes de produits finis | |||||
Terrains | |||||
Banque | |||||
Fonds commercial | |||||
Clients, effets à recevoir | |||||
Réductions accordées sur ventes de produits finis | |||||
Escomptes accordés | |||||
Pénalités et amendes fiscales | |||||
Matériel de transport | |||||
Constructions | |||||
Achats de produits d'entretien (non stockés) | |||||
Services bancaires et assimilés | |||||
Produits financiers (intérets) | |||||
Dotations aux amortissements (charges d'exploitation) | |||||
Escomptes obtenus | |||||
Achats de matières premières | |||||
Dépôts et cautionnements versés | |||||
Prêts | |||||
Matériel de bureau et informatique | |||||
Caisse | |||||
Rémunérations d'intermédiaires et honoraires | |||||
Fournitures d'atelier et d'usine | |||||
Matériel et outillage industriel | |||||
Impôts, taxes et versements assimilés | |||||
Amortissement du matériel de bureau et informatique | |||||
Amortissement du matériel de transport | |||||
Fournisseurs, effets à payer | |||||
Amortissement du matériel et outillage | |||||
Amortissement des constructions | |||||
Déplacements, missions, réceptions | |||||
VMP (*) | |||||
Chèques postaux | |||||
Clients douteux et litigieux | |||||
Titres de participation | |||||
Clients | |||||
Dettes envers le personnel | |||||
Dettes envers la sécurité sociale | |||||
Charges sociales | |||||
Mobilier | |||||
Frais sur effets | |||||
Documentation générale | |||||
Congés payés | |||||
Charges d'intérets | |||||
Publicité, publications, relations publiques | |||||
Achats non stockés de fournitures administratives | |||||
Réductions obtenues sur achats de matières premières | |||||
Amortissement du mobilier | |||||
Locations diverses (produits) | |||||
Valeur comptable nette des éléments actifs cédés | |||||
Achats non stockés eau et énérgie | |||||
Produits de cession d'éléments actifs | |||||
Revenus des prêts | |||||
Frais postaux et télécommunications | |||||
Achats stockés d'emballages | |||||
Primes d'assurances | |||||
Entretiens et réparations | |||||
Transport de biens | |||||
Charges de personnel | |||||
Cadeaux à la clientèle | |||||
Emprunts auprès d'un établissement de crédit | |||||
Dotations aux provisions (charges financières) | |||||
Locations immobilières |
(*) VMP = Valeurs mobilières de placement
Annexe : Modèle de bilan à compléter.
Bilan au …………………………………………
ACTIF | BRUT | AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS | NET | PASSIF | SOMMES |
ACTIF IMMOBILISE | CAPITAUX PROPRES | ||||
Immobilisations incorporelles | Capital | ||||
Fonds commercial | Résultat de l'exercice | ||||
Autres immob incorporelles | TOTAL 1 | ||||
Immobilisations corporelles | Provisions pour risques | ||||
Terrains | |||||
Constructions | |||||
Matériel et outillage industriel | |||||
Autres immobilisations | |||||
Immobilisations financières | |||||
Titres de participation | |||||
Prêts | |||||
Autres | |||||
TOTAL 1 | |||||
ACTIF CIRCULANT | DETTES | ||||
Stocks de MP et emballages | Emprunts et dettes assimiliés | ||||
Stocks de produits finis | F/rs- comptes rattachés | ||||
Clients-comptes rattachés | Dettes fiscales et sociales | ||||
VMP (*) | Dettes sur immobilisations | ||||
Disponibilités | Autres dettes | ||||
TOTAL 2 | TOTAL 2 | ||||
TOTAL GENERAL (1+2) | TOTAL GENERAL (1+2) |
(*) VMP = Valeurs mobilières de placement
Annexe : Modèle de compte de résultat à compléter
Compte de résultat au ………………………….
DEBIT | SOMMES | CREDIT | SOMMES |
Charges d'exploitation | Produits d'exploitation | ||
Achats de marchandises | Ventes de marchandises | ||
Variation de stocks | Production vendue | ||
Achats de MP(*) et autres approvisi | Sous-total A - Montant du CA | ||
Variation de stocks | Production stockée | ||
Autres achats et charges externes | Production immobilisée | ||
Impôts, taxes et versements assimilés | Subventions d'exploitation | ||
Salaires et traitements | Reprises/prov et transferts de charges | ||
Charges sociales | Autres produits | ||
Dotations aux amortissements et provi | Sous-total B | ||
Autres charges | TOTAL (A+B) 1 | ||
TOTAL 1 | Produits financiers | ||
Charges financières | Autres intérets et produits assimilés | ||
Dotations aux amortissements et provi | TOTAL 2 | ||
Intérets et autres charges | Produits exceptionnels | ||
TOTAL 2 | Sur opération de gestion | ||
Charges exceptionnelles | Reprises/prov charges exceptionnelles | ||
Sur opération de gestion | TOTAL 3 | ||
TOTAL 3 | Total des produits 1 + 2 + 3 | ||
Total des charges 1 + 2 + 3 | solde débiteur = perte | ||
Solde créditeur = bénéfice | |||
TOTAL GENERAL | TOTAL GENERAL |
(*) MP = matières premières