Numéros des comptes Noms des comptes Comptes d'actif Comptes de passif Comptes de charges Comptes de produits
Capital
Fournisseurs
Provisions pour créances douteuses
Etat, TVA à décaisser
Ventes de produits finis
Terrains
Banque
Fonds commercial
Clients, effets à recevoir
Réductions accordées sur ventes de produits finis
Escomptes accordés
Pénalités et amendes fiscales
Matériel de transport
Constructions
Achats de produits d'entretien (non stockés)
Services bancaires et assimilés
Produits financiers (intérets)
Dotations aux amortissements (charges d'exploitation)
Escomptes obtenus
Achats de matières premières
Dépôts et cautionnements versés
Prêts
Matériel de bureau et informatique
Caisse
Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
Fournitures d'atelier et d'usine
Matériel et outillage industriel
Impôts, taxes et versements assimilés
Amortissement du matériel de bureau et informatique
Amortissement du matériel de transport
Fournisseurs, effets à payer
Amortissement du matériel et outillage
Amortissement des constructions
Déplacements, missions, réceptions
VMP (*)
Chèques postaux
Clients douteux et litigieux
Titres de participation
Clients
Dettes envers le personnel
Dettes envers la sécurité sociale
Charges sociales
Mobilier
Frais sur effets
Documentation générale
Congés payés
Charges d'intérets
Publicité, publications, relations publiques
Achats non stockés de fournitures administratives
Réductions obtenues sur achats de matières premières
Amortissement du mobilier
Locations diverses (produits)
Valeur comptable nette des éléments actifs cédés
Achats non stockés eau et énérgie
Produits de cession d'éléments actifs
Revenus des prêts
Frais postaux et télécommunications
Achats stockés d'emballages
Primes d'assurances
Entretiens et réparations
Transport de biens
Charges de personnel
Cadeaux à la clientèle
Emprunts auprès d'un établissement de crédit
Dotations aux provisions (charges financières)
Locations immobilières


(*) VMP = Valeurs mobilières de placement

Annexe : Modèle de bilan à compléter.

Bilan au …………………………………………

ACTIF BRUT AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS NET PASSIF SOMMES
ACTIF IMMOBILISE CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles Capital
Fonds commercial Résultat de l'exercice
Autres immob incorporelles TOTAL 1
Immobilisations corporelles Provisions pour risques
Terrains
Constructions
Matériel et outillage industriel
Autres immobilisations
Immobilisations financières
Titres de participation
Prêts
Autres
TOTAL 1
ACTIF CIRCULANT DETTES
Stocks de MP et emballages Emprunts et dettes assimiliés
Stocks de produits finis F/rs- comptes rattachés
Clients-comptes rattachés Dettes fiscales et sociales
VMP (*) Dettes sur immobilisations
Disponibilités Autres dettes
TOTAL 2 TOTAL 2
TOTAL GENERAL (1+2) TOTAL GENERAL (1+2)


(*) VMP = Valeurs mobilières de placement

Annexe : Modèle de compte de résultat à compléter

Compte de résultat au ………………………….

DEBIT SOMMES CREDIT SOMMES
Charges d'exploitation Produits d'exploitation
Achats de marchandises Ventes de marchandises
Variation de stocks Production vendue
Achats de MP(*) et autres approvisi Sous-total A - Montant du CA
Variation de stocks Production stockée
Autres achats et charges externes Production immobilisée
Impôts, taxes et versements assimilés Subventions d'exploitation
Salaires et traitements Reprises/prov et transferts de charges
Charges sociales Autres produits
Dotations aux amortissements et provi Sous-total B
Autres charges TOTAL (A+B) 1
TOTAL 1 Produits financiers
Charges financières Autres intérets et produits assimilés
Dotations aux amortissements et provi TOTAL 2
Intérets et autres charges Produits exceptionnels
TOTAL 2 Sur opération de gestion
Charges exceptionnelles Reprises/prov charges exceptionnelles
Sur opération de gestion TOTAL 3
TOTAL 3 Total des produits 1 + 2 + 3
Total des charges 1 + 2 + 3 solde débiteur = perte
Solde créditeur = bénéfice
TOTAL GENERAL TOTAL GENERAL


(*) MP = matières premières