a) Décomptes du prorata en jours :

En principe le calcul du nombre de jours compris entre la date de négociation et la date d’échéance se fait de la façon suivante :

• jour de la remise : exclu ou non compris dans le décompte,
• jour de l’échéance : inclus ou compris dans le décompte.

Cependant, certaines banques comptent le jour de la remise à l’escompte.

 

b) Evaluation des intérêts retenus par la banque :

Principe de calcul :

• C : montant nominal de l’effet
• t : taux d’intérêt annuel
• n : nombre de jours
• I : intérêts

I = C x t x n / 360

 

c) Calcul de la valeur nette inscrite au compte du déposant :

Valeur nette = Valeur nominale de l’effet – (intérêts + commissions)