1°) Présenter le Tableau de Résultat de l’exercice N.
2°) Etablir le Tableau des Soldes Intermédiaires de Gestion.
3°) Evaluer la Capacité d’Autofinancement :
- par la méthode additive, à partir du résultat,
- par la méthode soustractive à partir de l’EBE.
4°) Evaluer la variation du BFRE de l’exercice N par rapport à N-1.
5°) Déterminer la Variation de Trésorerie d’Exploitation selon deux méthodes :
- à partir de l’Excédent Brut d’Exploitation,
- par différences entre les encaissements et les décaissements d’exploitation.
6°) Calculer la Variation du Fonds de Roulement Net Global selon deux méthodes :
- par comparaison des deux bilans fonctionnels,
- par comparaison des emplois et des ressources de l’exercice.
7°) Analyser les variations de trésorerie :
- liée à l’activité,
- liée à l’investissement,
- liée au financement,
- nette de l’exercice.
8°) Déterminer l’Excédent Sur Opération de Gestion.
9°) Commenter les résultats obtenus et présenter une synthèse des différents outils de gestion de trésorerie mis en œuvre.
Modalités de réalisation :
a) Pour un travail sur table, les documents et annexes sont téléchargeable au format texte ou Pdf (bouton sous chaque document dans les pages suivantes).
b) Pour un travail sur support numérique, les documents et annexes sont téléchargeables au format tableur, avec ou sans formules de calcul (boutons ci-après) :
| Fichier Excel avec formules de calcul |
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| Fichier Excel sans formules de calcul |
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