Vous devez :
1- Etablir le bilan financier de la socièté JANU S.A.
- Tableau des retraitements
Actif à plus d'un an
- Actif net immobilisé : 1 271 940 - 80 000 - 10 800 - 160 000
- Créances à plus d'un an : 174 342 - 45 600 |
1 021 140.00
128 742.00 |
| TOTAL |
1 149 882.00 |
Actif à moins d'un an
- stocks : 399 380 + 1 255 680
- Créances à moins d'un an : 1 519 278
- Disponibilités : 5 800 + 55 484 |
1 655 060.00
1 519 278.00
61 284.00 |
| TOTAL |
3 235 622.00 |
Passif à plus d'un an
Capitaux propres : 2 338 100 - 80 000 - 10 800 - 160 000
- 62 000 - 13 640 Dettes à plus d'un an : |
2 038 940.00 300 000.00 |
| TOTAL |
2 338 940.00 |
| Passif à moins d'un an : 2 013 504 + 33 030 |
2 046 564.00 |
| TOTAL |
2 046 564.00 |
- Bilan financier
| Actif à plus d'un an |
1 149 882 |
Passif à plus d'un an |
2 338 940 |
| Actif à moins d'un an |
3 235 622 |
Capitaux propres |
2 038 940 |
| stocks |
1 655 060 |
Dettes à plus d'un an |
300 000 |
| Créances |
1 519 278 |
Passif à moins d'un an |
2 046564 |
| Disponibilités |
61 284 |
|
|
TOTAL |
4 385 504 |
TOTAL |
4 385 504 |
2- Calculer le fonds de roulement financier.
Passif à plus d'un an - Actif à plus d'un an = 1 189 058
ou Actif à moins d'un an - passif à moins d'un an = 1 189 058
3- Calculer au titre de l'année N :
Les ratios de liquidité et de solvabilité en essayant de porter un éventuel jugement. (ratios de liquidité générale, liquidité réduite, liquidité immédiate, autonomie financière et solvabilité générale).
Intitulé |
Définition |
Calcul |
Résultat et Commentaire |
Liquidité générale |
Actif à moins d'un an / passif à moins d'un an |
3 235 622 / 2 046 564 |
1 .58
Excellent |
Liquidité réduite |
(Créances à moins d'un an + disponibilites) / Passif à moins d'un an |
1 519 278 / 2 046 564 |
0.74
Très bon |
Liquidité immédiate |
Disponibilités / Passif à moins d'un an |
61 284 / 2 046 564 |
0.03
Très faible |
Autonomie financière |
Capitaux propres / Passif total |
2 038 940 / 4 385 504 |
0.46 Convenable |
Solvabilité générale |
Actif total / Capitaux étrangers |
4 385 504 / (300 000 + 2 046 564) |
1.87 Convenable |
