A partir du bilan fonctionnel, vous devez déterminer :
1- Le fonds de roulement net global.
Fonds de roulement Net Global = Ressources Stables - Emplois durables
Calcul du Fonds de roulement Net Global
|
Ressources Stables (1) |
90 417.00 |
Emplois durables (2) |
- 39 111.00 |
Fonds de roulement Net Global |
51 306.00 |
(1) Capital + réserves + dettes financières
(2) Immobilisations incorporelles et immobilisations corporelles
F.R.N.G. = (50 000 + 3 301 + 37 116) - (4 986 + 34 125) = 51 306 €
2- Le besoin en fonds de roulement d'exploitation.
B.F.R.E. = Actif Circulant d'Exploitation - Passif Circulant d'Exploitation
Calcul du besoin en Fonds de Roulement d'Exploitation,
|
Actif circulant d'exploitation |
183 900.00 |
Passif circulant d'exploitation |
- 135 600.00 |
Besoin en Fonds de Roulement d'Exploitation |
48 300.00 |
B.F.R.E. = (54 600 + 129 300) - 135 600 = 48 300 €
3- Le besoin en fonds de roulement hors exploitation.
B.F.R.H.E. = Actif Circulant Hors Exploitation - Passif Circulant Hors Exploitation
Calcul du besoin en Fonds de Roulement Hors Exploitation,
|
Actif circlant Hors Exploitation |
15 570.00 |
Passif circulant Hors Exploitation |
- 45 360.00 |
Besoin en Fonds de Roulement Hors Exploitation |
- 29 790.00 |
B.F.R.H.E. = 15 570 - 45 360 = - 29 790 € Ressource.
4- La trésorerie nette.
Trésorerie Nette = Trésorerie Active - Trésorerie Passive
Calcul de la Trésorerie Nette
|
Trésorerie active |
32 796.00 |
Trésorerie passive |
- 0.00 |
Trésorerie Nette |
32 796.00 |
5- Vérifier les résultats obtenus.
Fonds de roulement Net Global = (B.F.R.E. + B.F.R.H.E.) + Trésorerie Nette
F.R.N.G. = (48 300 - 29 790) + 32 796 = 51 306 €
