1°) Présenter les documents suivants :
- Tableau de calcul du Besoin en Fonds de Roulement,
- Tableau des Flux de Trésorerie.
2°) Vérifier les résultats obtenus et justifier le sens des variations de trésorerie pour les stocks, les créances et les dettes.
3°) Commenter succinctement l’origine de la variation de trésorerie de l’entreprise.
NB : Ici, pour simplifier, ne pas tenir compte de la fiscalité sur les résultats des cessions.
MODALITES DE REALISATION :
1°) Intégralement sur table : le sujet (documents et annexes inclus) est téléchargeable et imprimable au format PDF. |
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2°) En utilisant un tableur : deux modalités sont envisageables à partir de deux types de fichiers au choix à télécharger : |
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a) Tableaux vierges sans formules de calcul : toutes les données et les formules de calcul doivent être saisies. |
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b) Tableaux vierges avec formules de calcul : seules les données non calculées doivent être saisies. Les autres données sont calculées sont automatiquement. |
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