A l’aide des documents et annexes fournis :
1°) Evaluer l’Excédent Brut d’Exploitation de l’exercice N.
2°) Evaluer le Fonds de Roulement Net Global, le Besoin en Fonds de Roulement d’Exploitation, le Besoin en Fonds de Roulement Hors Exploitation, la Trésorerie Nette de chaque exercice N et N-1 ainsi que leur Variation de l’exercice N par rapport à l’exercice N-1
3°) Evaluer la variation de Trésorerie d’Exploitation selon les deux méthodes possibles que vous rappellerez au préalable.
4°) Expliquer l’utilisation de la Variation de Trésorerie d’Exploitation.
5°) Commenter succinctement l’évolution de la trésorerie de l’entreprise.
6°) Justifier l’intérêt de l’évaluation de la variation de trésorerie d’exploitation pour la gestion financière des entreprises
NB : Ici, pour simplifier, ne pas tenir compte de la TVA sur les ventes et sur les achats
MODALITES DE REALISATION :
1°) Intégralement sur table : le sujet (documents et annexes inclus) est téléchargeable et imprimable au format PDF. |
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2°) En utilisant un tableur : deux modalités sont envisageables à partir de deux types de fichiers au choix à télécharger : |
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a) Tableaux vierges sans formules de calcul : toutes les données et les formules de calcul doivent être saisies. |
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b) Tableaux vierges avec formules de calcul : seules les données non calculées doivent être saisies. Les autres données sont calculées sont automatiquement. |
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