1°) En utilisant les documents et annexes communiqués :
- Evaluer le Besoin en Fonds de Roulement d’Exploitation :
- en jours de chiffre d’affaires.
- en valeur.
- Evaluer le montant minimum du Fonds de Roulement.
Remarque : les coefficients de structure doivent être exprimés avec 4 décimales et les durées moyennes d’écoulement des flux en nombre entier de jours.
2°) Les responsables de l’entreprise envisagent différentes hypothèses et vous demandent d’en déduire les conséquences sur le montant du BFRE et de la trésorerie :
- Prévision 1 : selon les conditions ci-dessus
- Prévision 2 :
- quantité : 4 500 unités
- prix de vente unitaire de 320 € HT
- durée moyenne de tous les crédits clients : 50 jours de CA
- Prévision 3 :
- quantité : 6 000 unités
- prix de vente unitaire : 280 € HT
- production en flux tendus (absence de stock de produits finis)
- ventes au comptant
3°) Evaluer les conséquences financières pour chaque hypothèse en complétant le tableau annexe pour faire apparaître le Fonds de Roulement nécessaire.
4°) Commenter les résultats obtenus et proposer l’ordre des hypothèses à retenir selon différents critères.
MODALITES DE REALISATION :
1°) Intégralement sur table : le sujet (documents et annexes inclus) est téléchargeable et imprimable au format PDF. |
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2°) En utilisant un tableur : deux modalités sont envisageables à partir de deux types de fichiers au choix à télécharger : |
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a) Tableaux vierges sans formules de calcul : toutes les données et les formules de calcul doivent être saisies. |
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b) Tableaux vierges avec formules de calcul : seules les données non calculées doivent être saisies. Les autres données sont calculées sont automatiquement. |
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