TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE DE L'ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES (O.E.C.)
Chapitre 1. INTRODUCTION
Chapitre 2. LES OPERATIONS DE FLUX
Chapitre 3. LA STRUCTURE DU TABLEAU DES FLUX
Chapitre 4. LES FLUX DE TRESORERIE LIES A L'ACTIVITE
Chapitre 5. LES FLUX D'INVESTISSEMENT
Chapitre 6. LES FLUX DE FINANCEMENT
Chapitre 7. LES DIFFERENTS MODELES DE TABLEAUX DE FLUX
Chapitre 8. LES TABLEAUX DE FLUX DE TRESORERIE DE L'ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES (O.E.C.)
Chapitre 9. SYNTHESE
Chapitre 10. APPLICATION 01
10.1. Enoncé et travail à faire
10.2. Documents
10.3. Annexes
10.4. Correction
Chapitre 11. APPLICATION 02
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10.1. Enoncé et travail à faire

 

Nous disposons des documents de synthèse de l'entreprise SINCLAIR pour les exercices N et N+1 soit :

: Bilan au 31-12-N,

: Bilan au 31-12-N+1,

: Compte de résultat de l'exercice N+1,

: Informations tirées de l'annexe.

Le responsable de l'entreprise souhaite connaître les variations de l'exercice N+1 en ce qui concerne : le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement et la trésorerie.

 

TRAVAIL A FAIRE :

En utilisant les annexes suivantes :

: Bilans fonctionnels condensés,

: Tableau d'analyse des bilans fonctionnels,

: Tableau de calcul Soldes Intermédiaires de Gestion,

: Tableau de calcul de la Capacité d'Autofinancement,

: Tableau de financement - Partie I,

: Tableau de financement - Partie II.

: Tableau des flux de trésorerie de l'Ordre des Experts Comptables.

1°) Présenter les bilans fonctionnels condensés N et N+1.

2°) Analyser les bilans fonctionnels : montants des F.R.N.G., B.F.R., T.N. des deux exercices et variations.

3°) Evaluer les différents soldes intermédiaires de gestion de l'exercice N +1.

4°) Déterminer la capacité d'autofinancement de l'exercice N+1.

5°) Etablir le tableau I et II de financement de l'exercice N+ 1.

6°) Présenter le tableau des flux de trésorerie.

7°) Commenter les résultats.

 

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