Elles proviennent essentiellement des augmentations de postes du passif du bilan et des diminutions de postes de l'actif.

Il peut s'agir :

- des augmentations de capitaux propres par apports nouveaux (en numéraire).

- des emprunts nouveaux prévus auprès d'organismes financiers.

- des apports en comptes courants d'associés.

- des prix de cessions d'éléments d'actif immobilisés.

- des capacités d'autofinancement (CAF) prévisionnelles calculées à partir de l'EBE (méthode soustractive) ou du résultat net (méthode additive).

- des subventions d'investissement à percevoir.

- des prélèvements prévus sur le fonds de roulement.

- de la diminution prévisible du besoin en fonds de roulement.

- des crédits envisagés pour ajuster ou compléter les financements.

- des économies fiscales éventuelles (économies ou crédits d'impôts).