4 février : Vente au client JOSSERAND de diverses
fournitures de bureau .
HT : 643 €
Remise 5 %
TVA : taux normal.
Facture n° V 250.
04
février
|
Facture
n° V 250
|
| Marchandises BRUT HT |
643.00
|
| Remise 5% (*) |
32.15
|
| Net commercial |
610.85
|
| TVA 19.60 % |
|
| TTC |
730.58
|
Détails
des calculs :
Remise 5% (*) = 643.00 * 5 % = 32.15
Net commercial = 643.00 - 32.15 = 610.85
TVA = 610.85 * 19.60 % = 119.73
TTC = 610.85 + 119.73 = 730.58
|
N° des
comptes
|
04
février
|
DEBIT
|
CREDIT
|
411000
|
Client JOSSERAND |
730.58
|
|
707000
|
Ventes
de marchandises
|
|
610.85
|
445710
|
TVA Collectée |
|
119.73
|
| |
Client JOSSERAND
Facture n° V 250
|
|
|
| |
TOTAL
|
730.58
|
730.58
|
7 février : Vente au client LAUBY de 2
ordinateurs.
Montant HT : 2 320 €
Remises 5 et 4 %
Escompte de règlement : 2%
Port forfait : 70€
TVA : taux normal.
Facture n° V 251
07
février
|
Facture
n° V 251
|
| Marchandises BRUT HT |
2 320.00
|
| Remise 5 % (*) |
116.00
|
| Net commercial (1) |
2 204.00
|
| Remise 4 % (*) |
88.16
|
| Net commercial (2) |
2 115.84
|
| Escompte de réglement
2% |
42.32
|
| Net financier |
2 073.52
|
| Port |
70.00
|
| Hors Taxes |
2 143.52
|
| TVA 19.60 % |
|
| TTC ou NET A PAYER |
2 563.65
|
Détails
des calculs :
Remise 5% (*) = 2320.00 * 5 % = 116.00
Net commercial (1) = 2320.00 - 116.00
= 2 204.00
Remise 4 % (*) = 2204.00 * 4 % = 88.16
Net commercial (2) = 2204.00 - 88.16
= 2 115.84
Escompte de réglement 2%
= 2115.84 * 2 % = 42.32
Net financier = 2115.84 - 42.32
= 2 073.52
Hors Taxes = 2073.52 + 70 = 2
143.52
TVA 19.60 % = 2143.52 * 19.60 % = 420.13
TTC ou NET A PAYER = 2143.52 + 420.13
= 2 563.65
|
N° des
comptes
|
07
février
|
DEBIT
|
CREDIT
|
411000
|
Client LAUBY |
2
563.65
|
|
665000
|
Escomptes
accordés |
42.32
|
|
707000
|
Ventes de marchandises
|
|
2
115.84
|
708500
|
Port et frais
accessoires
|
|
70.00
|
445710
|
TVA collectée |
|
420.13
|
| |
Client LAUBY
Facture n° V 251
|
|
|
| |
TOTAL
|
2
605.97
|
2
605.97
|
12 février : Retour du client JOSSERAND de marchandises
non conformes.
HT : 74 €.
Nous lui adressons ce jour la facture d'avoir n° AV
250.
12
février
|
Facture
d'avoir n° AV 250
|
| Marchandises BRUT HT |
74.00
|
| Remise 5% (*) |
3.70
|
| Net commercial |
70.30
|
| TVA 19.60 % |
|
| TTC ou NET A DEDUIRE |
84.08
|
Détails
des calculs :
Remise 5% (*) = 74.00 * 5 % = 3.70
Net commercial = 74.00 - 3.70 = 70.30
TVA = 70.30 * 19.60 % = 13.78
TTC = 70.30 + 13.78 = 84.08
|
N° des
comptes
|
12
février
|
DEBIT
|
CREDIT
|
707000
|
Ventes de marchandises |
70.30
|
|
445710
|
TVA
Collectée
|
13.78
|
|
411000
|
Client JOSSERAND |
|
84.08
|
| |
Client JOSSERAND
Facture n° AV 250
|
|
|
| |
TOTAL
|
84.08
|
84.08
|
13 février : Vente au client DISTRIB-SARL d'une
imprimante
HT : 480.00 €
Remise 8 %. TVA : taux normal.
(Facture n° V 252)
13
février
|
Facture
n° V 252
|
| Montant brut HT |
480.00
|
| Remise8 % (*) |
38.40
|
| Net commercial |
441.60
|
| TVA 19.60 % |
|
| TTC ou NET A PAYER |
528.15
|
Détails
des calculs :
Remise 8 % (*) = 480.00* 8 % = 38.40
Net commercial = 480.00 - 38.40 = 441.60
TVA 19.60 % = 441.60 * 19.60 % = 86.55
TTC ou NET A PAYER = 441.60 + 86.55 = 528.15
|
N° des
comptes
|
13
février
|
DEBIT
|
CREDIT
|
411000
|
Client DISTRIB-SARL |
528.15
|
|
707000
|
Ventes
de marchandises
|
|
441.60
|
447510
|
TVA collectée |
|
86.55
|
| |
Client
DISTRIB-SARL
Facture n° V
252
|
|
|
| |
TOTAL
|
528.15
|
528.15
|
14 février : Retour du client LAUBY d’un
ordinateur défectueux
HT : 1160 €
Nous lui faisons parvenir ce jour la facture d'avoir n° AV
251.
14
février
|
facture
d'avoir n° AV 251
|
| Marchandises : Montant brut HT |
1 160.00
|
| Remise 5 % (*) |
58.00
|
| Net commercial (1) |
1 102.00
|
| Remise 4 % (*) |
44.08
|
| Net commercial (2) |
1 057.92
|
| Escompte de réglement
2% |
21.16
|
| Hors Taxes - Net financier |
1 036.76
|
| TVA 19.60 % |
|
| TTC ou NET A DEDUIRE |
1 239.96
|
Détails
des calculs :
Remise 5% (*) = 1160.00* 5 % = 58.00
Net commercial (1) = 1160.00 - 58.00
= 1 102.00
Remise 4 % (*) = 1102.00 * 4 % = 44.08
Net commercial (2) = 1102.00 - 44.08
= 1 057.92
Escompte de réglement 2%
= 1057.92 * 2 % = 21.16
Net financier = 1057.92 - 21.16
= 1 036.76
TVA 19.60 % = 1036.76 * 19.60 % = 203.20
TTC ou NET A DEDUIRE = 1036.76 +
203.20 = 1 239.96
|
N° des
comptes
|
14
février
|
DEBIT
|
CREDIT
|
707000
|
Ventes de marchandises |
1
158.72
|
|
445710
|
TVA
collectée
|
19.77
|
|
665000
|
Escomptes
accordés
|
|
189.89
|
411000
|
Client LAUBY |
|
988.60
|
| |
Client LAUBY
facture d'avoir n° AV
251
|
|
|
| |
TOTAL
|
1
178.49
|
1
178.49
|
18
février : Vente au client AREDEP de disquettes.
HT : 83 €.
TVA : taux normal.
Facture n° V 253.
18
février
|
Facture
n° V 253
|
| Montant brut HT |
83.00
|
| TVA 19.60 % |
|
| TTC ou NET A PAYER |
99.27
|
|
N° des
comptes
|
18
février
|
DEBIT
|
CREDIT
|
411000
|
Client AREDEP |
99.27
|
|
707000
|
Ventes
de marchandises
|
|
83.00
|
445710
|
TVA collectée |
|
16.27
|
| |
Client AREDEP
Facture n° V 253
|
|
|
| |
TOTAL
|
99.27
|
99.27
|
23 février :
Notre Client AREDEP nous informe
que nous avons omis de lui déduire une
remise de 5 % sur la facture précédente n° V 253.
Nous lui adressons ce jour l’avoir correspondant n° AV
253.
23
février
|
Avoir
n° AV 253
|
| Marchandises BRUT HT |
83.00
|
| Remise 5 % |
4.15
|
| TVA 19.60 % |
|
| TTC ou NET A DEDUIRE |
4.96
|
Détails
des calculs :
Montant HT des marchandises 83.00 €
Remise oubliée 5 %
Montant de la remise = 83.00 * 5
% = 4.15
TVA = 4.15 * 19.60 % = 0.81
TTC ou NET A DEDUIRE = 4.15 +081
= 4.96
|
N° des
comptes
|
23
février
|
DEBIT
|
CREDIT
|
709700
|
RRR
accordés sur ventes de M/ses |
4.15
|
|
445710
|
TVA
Collectée
|
0.81
|
|
411000
|
Client AREDEP |
|
4.96
|
| |
Client
AREDEP
Avoir n° AV 253
|
|
|
| |
TOTAL
|
4.96
|
4.96
|
M/ses = Marchandises
