4 janvier : Achat au fournisseur AREDEP de papier
photocopieur.
HT : 650 €
Remise 5 %
TVA : taux normal.
Facture n° 1250.
04 janvier
|
| Facture n° 1250 |
pièce n° AC
855
|
| Marchandises BRUT HT |
650.00
|
| Remise 5% (*) |
32.50
|
| Net commercial |
617.50
|
| TVA 19.60 % |
|
| TTC |
738.53
|
Détails
des calculs :
Remise 5% (*) = 650.00 * 5 % = 32.50
Net commercial = 650.00 - 32.50 = 617.50
TVA = 617.50 * 19.60 % = 121.03
TTC = 617.50 + 121.03 = 738.53
|
N° des
comptes
|
04
janvier
|
DEBIT
|
CREDIT
|
607000
|
Achats de marchandises |
617.50
|
|
445660
|
TVA
déductible
sur ABS |
121.03
|
|
401000
|
Fournisseur AREDEP |
|
738.53
|
| |
Fournisseur
AREDEP
Pièce AC 855
|
|
|
| |
TOTAL
|
738.53
|
738.53
|
7 janvier : Achat au fournisseur INFORMATIQUE
2OOO de 5 ordinateurs.
Montant HT : 5 420 €
Remises 5 et 4 %
Escompte de règlement : 2%
Port : 120 €
TVA : taux normal.
Facture n° 5861
07 janvier
|
| Facture n° 5861 |
pièce n° AC
856
|
| Marchandises BRUT HT |
5 420.00
|
| Remise 5 % (*) |
271.00
|
| Net commercial (1) |
5 149.00
|
| Remise 4 % (*) |
205.96
|
| Net commercial (2) |
4 943.04
|
| Escompte de réglement
2% |
98.86
|
| Net financier |
4 844.18
|
| Port |
120.00
|
| Hors Taxes |
4 964.18
|
| TVA 19.60 % |
|
| TTC ou NET A PAYER |
5 937.15
|
Détails
des calculs :
Remise 5% (*) = 5420.00* 5 % = 271.00
Net commercial (1) = 5420.00 - 271.00
= 5 149.00
Remise 4 % (*) = 5 149.00 * 4 %
= 205.96
Net commercial (2) = 5 149.00 -
205.96 = 4 943.04
Escompte de réglement 2%
= 4943.04 * 2 % = 98.86
Net financier = 4943.04 - 98.86
= 4 844.18
Hors Taxes = 4844.18 + 120 = 4
964.18
TVA 19.60 % = 4964.18*
19.60 % = 972.97
TTC ou NET A PAYER = 4964.18+ 972.97
= 5 937.15
|
N° des
comptes
|
07
janvier
|
DEBIT
|
CREDIT
|
607000
|
Achats de marchandises |
4 943.04
|
|
445660
|
TVA
déductible
sur ABS |
972.97
|
|
624000
|
Transport de biens |
120.00
|
|
765000
|
Escomptes obtenus
|
|
98.86
|
401000
|
Fournisseur INFORMATIQUE 2OOO |
|
5
937.15
|
| |
Fournisseur
INFORMATIQUE 2OOO
Pièce AC 856
|
|
|
| |
TOTAL
|
6 036.31
|
6
036.01
|
12 janvier : Retour au fournisseur AREDEP de papier
photocopieur non conforme.
HT : 56 €.
Il nous adresse ce jour la facture d'avoir n° 582.
12 janvier
|
| Avoir n° 582 |
pièce n° AC
857
|
| Marchandises BRUT HT |
56.00
|
| Remise 5% (*) |
2.80
|
| Net commercial |
53.20
|
| TVA 19.60 % |
|
| TTC ou NET A DEDUIRE |
63.62
|
Détails
des calculs :
Remise 5% (*) = 56.00 * 5 % = 2.80
Net commercial = 56.00 - 2.80 = 53.20
TVA = 53.200 * 19.60 % = 10.42
TTC ou NET A DEDUIRE = 53.20 + 10.42 = 63.62
|
N° des
comptes
|
12
janvier
|
DEBIT
|
CREDIT
|
401000
|
Fournisseur AREDEP |
63.62
|
|
445660
|
TVA
déductible sur ABS
|
|
10.42
|
607000
|
Achats de marchandises |
|
53.20
|
| |
Fournisseur
AREDEP
Pièce AC 857
|
|
|
| |
TOTAL
|
63.62
|
63.62
|
13 janvier
: Reçu facture n° 985 du
fournisseur O’NET SARL concernant
le nettoyage des vitres des bureaux.
HT : 480.00 €
Remise 8 %
TVA
: taux normal
13 janvier
|
| facture n° 985 |
pièce n° AC
858
|
| Montant brut HT |
480.00
|
| Remise 8 % (*) |
38.40
|
| Net commercial |
441.60
|
| TVA 19.60 % |
|
| TTC ou NET A PAYER |
528.15
|
Détails
des calculs :
Remise 8 % (*) = 480.00* 8 % = 38.40
Net commercial = 480.00 - 38.40
= 441.60
TVA 19.60 % = 441.60
* 19.60 % = 86.55
TTC ou NET A PAYER = 441.60 + 86.55
= 528.15
|
N° des
comptes
|
13
janvier
|
DEBIT
|
CREDIT
|
615000
|
Entretien
et réparation |
441.60
|
|
445660
|
TVA
déductible
sur ABS |
86.55
|
|
401000
|
Fournisseur O’NET
SARL |
|
528.15
|
| |
Fournisseur O’NET
SARL
Pièce AC 856
|
|
|
| |
TOTAL
|
528.15
|
528.15
|
14 janvier : retour au fournisseur INFORMATIQUE
2000 d’un ordinateur qui
a été détérioré pendant le transport.
HT : 1084 €
Il nous fait parvenir ce jour la facture d'avoir n° 845.
14 janvier
|
| facture d'avoir n° 845 |
pièce n° AC
859
|
| Marchandises : Montant brut HT |
1 084.00
|
| Remise 5 % (*) |
54.20
|
| Net commercial (1) |
1 029.80
|
| Remise 4 % (*) |
41.19
|
| Net commercial (2) |
988.61
|
| Escompte de réglement
2% |
19.77
|
| Hors Taxes - Net financier |
968.84
|
| TVA 19.60 % |
|
| TTC ou NET A DEDUIRE |
1 158.73
|
Détails
des calculs :
Remise 5% (*) = 1084.00* 5 % = 54.20
Net commercial (1) = 1084.00 - 54.20
= 1 029.80
Remise 4 % (*) = 1029.80 * 4 % = 41.19
Net commercial (2) = 1029.80 - 41.19 = 988.61
Escompte de
réglement 2% = 988.61 * 2 % = 19.77
Net financier = 988.61 - 19.77 = 968.84
TVA 19.60 % = 968.84 * 19.60 % = 189.89
TTC ou NET A DEDUIRE = 968.84 +
189.89 = 1 158.73
|
N° des
comptes
|
14
janvier
|
DEBIT
|
CREDIT
|
765000 |
Escomptes obtenus |
19.77 |
|
401000
|
Fournisseur INFORMATIQUE
2OOO |
1 158.73
|
|
607000 |
Achats de marchandises |
|
988.61 |
445660
|
TVA
déductible
sur ABS
|
|
189.89
|
| |
Fournisseur
INFORMATIQUE 2OOO
Pièce AC 859
|
|
|
| |
TOTAL
|
1 178.50
|
1 178.50
|
18 janvier : Achat au fournisseur AREDEP de disquettes.
HT : 183 €.
TVA : taux normal.
Facture n° 598.
18 janvier
|
| Facture n° 598 |
pièce n° AC
860
|
| Montant brut HT |
183.00
|
| TVA 19.60 % |
|
| TTC ou NET A PAYER |
218.87
|
|
N° des
comptes
|
18
janvier
|
DEBIT
|
CREDIT
|
607000
|
Achats de marchandises |
183.00
|
|
445660
|
TVA
déductible
sur ABS |
35.87
|
|
401000
|
Fournisseur AREDEP |
|
218.87
|
| |
Fournisseur AREDEP
Pièce AC 860
|
|
|
| |
TOTAL
|
218.87
|
218.87
|
23 janvier : Notre fournisseur AREDEP nous
informe qu’il a omis de nous déduire une
remise de 6 % sur la facture précédente n°598. Il
nous adresse ce jour l’avoir correspondant n° A
598.
23 janvier
|
| Avoir n° 598 |
pièce n° AC
861
|
| Marchandises BRUT HT |
183.00
|
| Remise 6 % |
10.98
|
| TVA 19.60 % |
|
| TTC ou NET A DEDUIRE |
13.13
|
Détails
des calculs :
Montant HT des marchandises 183.00 €
Remise oubliée 6 %
Montant de la remise = 183.00 * 6 % = 10.98
TVA = 10.98 * 19.60 % = 2.15
TTC ou NET A DEDUIRE = 10.98 + 2.15 = 13.13
|
N° des
comptes
|
23
janvier
|
DEBIT
|
CREDIT
|
401000
|
Fournisseur AREDEP |
13.13
|
|
609700 |
RRR obtenus sur achats de M/ses |
|
10.98 |
445660
|
TVA
déductible sur ABS
|
|
2.15
|
| |
Fournisseur
AREDEP
Pièce AC 861
|
|
|
| |
TOTAL
|
13.13
|
13.13
|
M/ses = Marchandises
