• Valeur mathématique « coupon détaché » :

L’actif net comptable étant évalué après distribution de dividendes, la valeur mathématique est dite « coupon détaché » ou « ex-coupon ».

Valeur Mathématique = Actif Net Comptable Corrigé / Nombre de titres

• Valeur mathématique « coupon attaché » :

Pour l’obtenir, il suffit d’ajouter la valeur du dividende unitaire.

Valeur Mathématique = Valeur Mathématique (coupon détaché) + Dividende