Postes concernés :

- Avances et acomptes reçus sur commandes d’exploitation

- Dettes fournisseurs et comptes rattachés

- Dettes fiscales d'exploitation

- Dettes sociales

- Produits Constatés d'Avance doivent être compris dans les dettes d'exploitation.

 

Par comparaison des montants N et N-1 apparaît :

- soit un dégagement de ressources en cas d'augmentation

(augmentation des dettes fournisseurs)

- soit un besoin en cas de diminution

(diminution des dettes fournisseurs ou dettes sociales)