Il faut prendre en compte les remboursements effectués sur des emprunts.

Origine des informations :

• Mouvements de débit des comptes 16. "Emprunts",
• Etat des échéances des créances et des dettes (n° 2057 cadre B).

Ne sont pas compris :

• les concours bancaires courants et les soldes créditeurs de banque qui sont portés en trésorerie passive.

Compte schématique :

16. Emprunts (hors CBC)

Remboursements d’emprunts pendant l’exercice N

X

Emprunts au début de N(SC) Nouveaux emprunts contractés pendant l’exercice N Emprunts à la fin de N(SC)

X X X