TRESORERIE ACTIVE = Disponibilités
TRESORERIE PASSIVE = Découverts et Concours Bancaires Courants (C.B.C.)
SI TRESORERIE ACTIVE > TRESORERIE PASSIVE
ALORS TRESORERIE NETTE ACTIVE (+) SINON TRESORERIE NETTE PASSIVE ou NEGATIVE (-)
ALORS TRESORERIE NETTE ACTIVE (+)
SINON TRESORERIE NETTE PASSIVE ou NEGATIVE (-)