3- Présenter la balance au 31 octobre N.
Balance au 31 octobre N
N°des comptes |
Noms des comptes |
Sommes |
Soldes |
Débit |
Crédit |
Débiteurs |
Créditeurs |
101000 |
Capital |
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20 000.00 |
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20.000.00 |
164000 |
Emprunts auprès d'un Ets de crédit |
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30 000.00 |
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30 000.00 |
218200 |
Matériel de transport |
8 000.00 |
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8 000.00 |
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218300 |
Matériel de bureau et informatique |
750.00 |
|
750.00 |
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218400 |
Mobilier |
1 200.00 |
|
1 200.00 |
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401000 |
Fournisseurs |
5 000.00 |
10 000.00 |
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5 000.00 |
404000 |
Fournisseurs d'immobilisations |
750.00 |
9 950.00 |
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9 200.00 |
411000 |
Clients |
6 000.00 |
6 000.00 |
|
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512000 |
Banque |
54 000.00 |
10 715.00 |
43 285.00 |
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531000 |
Caisse |
500.00 |
88.00 |
412.00 |
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606000 |
Achats non stockés |
150.00 |
|
150.00 |
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607000 |
Achats de marchandises |
10 000.00 |
|
10 000.00 |
|
613000 |
Locations |
1 000.00 |
|
1 000.00 |
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616000 |
Primes d'assurances |
180.00 |
|
180.00 |
|
622000 |
Rémunérations d'intermédiaires |
400.00 |
|
400.00 |
|
623000 |
Publicités, publications... |
200.00 |
|
200.00 |
|
626000 |
Frais postaux et télécommunications |
28.00 |
|
28.00 |
|
627000 |
Services bancaires et assimilés |
35.00 |
|
35.00 |
|
635000 |
Impôts, taxes et versements assimilés |
60.00 |
|
60.00 |
|
641000 |
Rémunérations du personnel |
2 500.00 |
|
2 500.00 |
|
707000 |
Ventes de marchandises |
2 000.00 |
6 000.00 |
|
4 000.00 |
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Totaux |
92 753.00 |
92 753.00 |
68 200.00 |
68 200.00 |
Explications complémentaires
- Une balance des comptes est établie périodiquement (mois, trimestre).
- Elle concerne tous les comptes de l'entreprise.
- Aprés l'établissement de la balance, nous devons vérifier 2 propriétés :
- Total des débits = Total des crédits
On dit que la comptabilité est tenue en partie double
- Total des soldes débiteurs = Total des soldes créditeurs
