Vous devez :
1- Procéder
au lettrage des comptes.
2- Etablir l'état
de rapprochement bancaire au 15 mars.
3- Comptabiliser
au journal des Ets FAVART les écritures
de régularisation.
N° DES COMPTES |
15 mars N |
DEBIT |
CREDIT |
665000 |
Escomptes |
211.88 |
|
661000 |
Charges d'intérêts (1) |
1 556.29 |
|
627000 |
Services bancaires |
4.96 |
|
445660 |
TVA déductible sur ABS |
0.97 |
|
411000 |
Clients (3) |
882.64 |
|
403000 |
Fournisseurs-Effets à payer |
34 324.42 |
|
401000 |
Fournisseurs (2) |
930.00 |
|
164000 |
Emprunts et dettes assimilés |
1 395.21 |
|
512000 |
Banque (5) |
|
19 484.20 |
511000 |
Valeurs à l'encaissement |
|
6 422.89 |
411000 |
Clients (4) |
|
13 399.28 |
| |
Selon état de rapprochement |
|
|
(1) : 1 467.12 + 89.17 = 1
556.29
(2) : 270.00 + 660.00 = 930.00
(3) : 23.72 + 858.92 = 882.64
(4) : 1 925.40 + 7 255.16 + 4 218.72
= 13 399.28
