Suite à plusieurs opérations de ventes, en date du 5 novembre N, l’entreprise BOS détient des créances pour un montant de 80 000,00 € sur ces clients, à échéance du 30 décembre N.
Pour faire face à ses besoins de trésorerie, elle sollicite auprès de la BNP, un crédit bancaire en contrepartie de la cession des créances-clients.
Cette cession est réalisée le 20 novembre N.
Le 26 novembre N, l’entreprise reçoit l’avis de crédit suivant :
Aux échéances, les créances sont encaissées par virements bancaires et simultanément la banque prélève sur le compte le remboursement du crédit accordé.
TRAVAIL A FAIRE : En utilisant l'annexe ci-après :
Bordereau de saisie.
Comptabiliser ces opérations dans les comptes de l'entreprise.
