Le comptable d’une entreprise a enregistré le 15 novembre 200N, le chèque n° 12345, reçu du client Caminade (compte 4110CAM) en règlement de la facture n° 789 d’un montant de 1 200,00 €, dans le compte du client Chaminade (compte 4110CHA).
Extrait du journal de Banque :
TRAVAIL A FAIRE : en utilisant l'annexe ci-après :
Bordereaux de saisie.
Régulariser cette erreur au 30/11/200N en utilisant les deux méthodes suivantes :
- Correction par contre-passation dans le journal de Banque.
- Correction par virement dans le journal des Opérations Diverses.
