Les différents taux d'escompte
Le taux annoncé par l'établissement financier (la banque)
C'est celui qui est publié par l'établissement financier. Il permet le calcul comme dans l'exemple 4. Il ne tient pas compte de :
la particularité propre à l'escompte ( les intérêts sont déduits du capital initial),
les éventuelles commissions perçues par l'établissement financier.
Reprenons les données de l'exemple 4 :
le taux d'escompte annuel annoncé est de 7%,
l'échéance est à 63 jours,
le nominal de la créance est de 20 000€,
le montant de l'intérêt est 245 €,
la valeur nette portée en compte est 19755 €.
Le taux effectif d'escompte
C'est celui qui tient compte de la particularité propre à l'escompte ( les intérêts sont déduits du capital initial). Le calcul du taux effectif se fait à partir de la valeur nette portée en compte.
Reprenons les données de l'exemple 4 :
le taux d'escompte annuel annoncé est de 7%,
l'échéance est à 63 jours,
le nominal de la créance est de 20 000€,
le montant de l'intérêt est 245 €,
la valeur nette portée en compte est 19755 €.
Il faut donc calculer le taux effectif comme si l'on avait emprunté 19755 €.
Voici donc ce calcul :
Le taux effectif d'escompte est donc de 7, O9% environ pour cette opération.
Le taux réel d'escompte
La valeur nette portée en compte tient compte des agios.
Quelquefois, on utilise le nombre réel de jours de l'année soit 365.
En reprenant les données de l'exemple 4 et en supposant que la commission perçue sur cette opération est de 6 €, le montant perçu par l'établissement financier est : 245+6=251 €.
La valeur nette portée en compte est alors de : 20 000 - 251 = 19749 €.
Il faut donc calculer le taux effectif comme si l'on avait emprunté 19749 €.
Voici donc ce calcul :
Le taux réel d'escompte est de 7,36 % environ sur cette opération.
Remarque : Le nombre de jours de l'opération
Attention, il faut tenir compte des dates de valeur de l'opération. Elles peuvent modifier le nombre de jours de l'opération. Ces dates de valeur sont définies dans les conditions générales de banque. Ce document existe pour les particuliers et les entreprises. N'hésitez pas à en prendre connaissance.
